PKV und Steuern 2026: Clevere Tipps für Selbstständige

Als selbstständiger Unternehmer sind Sie stets auf der Suche nach Möglichkeiten, Ihre finanzielle Effizienz zu optimieren. Die private Krankenversicherung (PKV) bietet hierbei vielfältige Ansatzpunkte für steuerliche Vorteile, die Sie im Jahr 2026 gezielt nutzen können. Aktuelle Entwicklungen im Steuerrecht bieten hierbei neue Perspektiven, um Ihre Belastung zu minimieren.

Basisabsicherung und Sonderausgabenabzug

Die Beiträge zur privaten Kranken- und Pflegepflichtversicherung können Sie als Sonderausgaben in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen. Dies gilt für den sogenannten Basisschutz. Der Basisschutz entspricht in etwa dem Leistungsumfang der gesetzlichen Krankenversicherung und ist bis zu einem bestimmten Höchstbetrag absetzbar. Achten Sie darauf, dass nur die Anteile der Beiträge angerechnet werden, die der Absicherung medizinisch notwendiger Leistungen dienen. Beiträge für Wahlleistungen wie Chefarztbehandlung oder Einbettzimmer sind nur begrenzt oder gar nicht abzugsfähig, wenn der Höchstbetrag für Vorsorgeaufwendungen überschritten wird.

Im Jahr 2026 sollten Sie besonders die Beitragsbemessungsgrenze (BBG) sowie mögliche Anpassungen des Höchstbetrags für Vorsorgeaufwendungen im Blick behalten. Diese Werte beeinflussen maßgeblich, welcher Teil Ihrer PKV-Beiträge steuerlich relevant ist. Eine frühzeitige Information über die jährlich neu festgesetzten Grenzen ist essenziell.

Krankheitskosten als außergewöhnliche Belastungen

Über die reinen Versicherungsbeiträge hinaus können Sie unter bestimmten Umständen auch direkte Krankheitskosten steuerlich geltend machen. Dies ist als „außergewöhnliche Belastung“ möglich. Dazu gehören beispielsweise Kosten für Medikamente, Arztbesuche, Krankenhausaufenthalte oder therapeutische Maßnahmen, die nicht von Ihrer PKV erstattet wurden oder bei denen Sie einen Selbstbehalt tragen mussten. Voraussetzung ist, dass die Kosten eine „zumutbare Belastungsgrenze“ überschreiten, die individuell in Abhängigkeit von Ihrem Einkommen, Familienstand und der Anzahl Ihrer Kinder berechnet wird.

Sammeln Sie daher sorgfältig alle Belege und medizinischen Nachweise, um diese bei der Steuererklärung einreichen zu können. Gerade bei hohen Selbstbehalten in der PKV kann sich dieser Punkt besonders lohnen.

Berücksichtigung von Altersrückstellungen

Ein Teil Ihrer PKV-Beiträge wird in Altersrückstellungen investiert, um Beitragserhöhungen im Alter abzufedern. Diese Altersrückstellungen sind zwar nicht direkt steuerlich abzugsfähig, jedoch können sie mittelbar Ihre langfristige Steuerlast beeinflussen, indem sie dazu beitragen, stabile Beiträge im Ruhestand zu gewährleisten. Eine langfristige Finanzplanung unter Berücksichtigung Ihrer PKV und der damit verbundenen steuerlichen Aspekte ist für Selbstständige 2026 ein wichtiger Baustein für finanzielle Sicherheit und Optimierung.